企业投资股票纳税计算方法

『壹』 取得股息红利怎么计算个人所得税

利息、股息、红利所得的计税公式：应纳税额=应纳税所得额（每次收入额）×适用税率（20%）

股息是股东定期按一定的比率从上市公司分取的盈利，红利则是在上市公司分派股息之后按持股比例向股东分配的剩余利润。

获取股息和红利，是股民投资于上市公司的基本目的，也是股民的基本经济权利。

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个人所得税常见问题

加班费应并入工薪收入依法征税。

在一个纳税年度内，对每一个纳税人，一次一次性奖金的优惠算法只允许采用一次。

单位在外地设立办事处，并从当地招人。这部分工作人员居住在当地，其住房情况以及保险水平应遵从当地标准，社平工资按照办事处所在地标准计算。

对劳动者获得的补偿金，比照《关于个人与用人单位解除劳动关系取得的一次性补偿收入征免个人所得税问题的通知》（财税[2001]157号）执行。

在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按规定办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。

『贰』 投资收益如何计算个人所得税

投资收益计算个人所得税的方法：金融投资收益所得需要缴纳个人所得税，包括各类金融投资品中所获得的利息、股息和红利所得，都属于个人11类应税项目中的同一类，该类税率一般为20%。
投资收益是对外投资所取得的利润、股利和债券利息等收入减去投资损失后的净收益。严格地讲所谓投资收益是指以项目为边界的货币收入等。它既包括项目的销售收入又包括资产回收（即项目寿命期末回收的固定资产和流动资金）的价值。

『叁』 关于股票投资收益个人所得税

国内炒股盈利暂不征收个税，不过前段时间说的“年所得12万元以上的”，要是炒股盈利超过12万的要申报。
好像美国要交，不过没找到确切答案，但是我知道美国有句话叫"世上有两件事你逃不过：一件是死亡，另一件就是缴税"，在美国几乎每分钱都要交税

『肆』 股东分红个税计算

经国务院批准，自2013年1月1日起，对个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，版股息权红利所得按持股时间长短实行差别个人所得税政策。持股超过1年的，税负为5%；持股1个月至1年的，税负为10%；持股1个月以内的，税负为20%。

『伍』 股权激励：个人所得税如何计算

a.印花税：成交金额×1‰
b.手续费（佣金）：成交金额×券商设置的佣金（‰）（不足5元的按5元收取）
c.上交所手续费：成交金额×0.018‰
d.深交所手续费：成交金额×0.0207‰
e.过户费：成交金额×0.013‰（上海收取，深圳不收。不足一元的按一元收取）

a+b+c+d+e = 实收的所有费用
股票期权个人所得税计算方法
1、税目为工资薪金，应税项目为“股票期权所得”。本表仅计算股票期权所得的税额。
2、分摊月份数应大于等于1，小于等于12（最长只能分摊12个月）；
3、“含税收入额”指员工行权时，从企业取得股票的实际购买价（施权价）低于购买日公平市场价（指该股票当日的收盘价）的差额。
4、“捐赠扣除额及其他”为选填。以上数字填写均为正数。
5、应纳税所得额（计税金额）＝含税收入额－捐赠扣除额及其他
6、税率和速算扣除数根据“应纳税所得额（计税金额）÷分摊月份数”的计算结果，对照税率表自动填列（对照表见《工资薪金税率表》）。
7、应扣缴税额＝【应纳税所得额（计税金额）÷分摊月份数×税率－速算扣除数】×分摊月份数；
若计算结果为负则默认为0。
8、“已缴纳税额、抵扣额或减免额”可填可不填，如填写应为正数；
9、应入库税额＝应扣缴税额－已缴纳税额、抵扣额－减免额；
若计算结果为负数，则默认为0。

『陆』 炒股的个人所得税是怎么算的

目前炒股不用交纳任何税收，分配红利时要缴纳个人所得税，是由上市公司代扣代缴的。

『柒』 股票的股息红利所得如何计算缴纳个人所得税

根据《财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2018〕101号)。

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额;

持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

上市公司派发股息红利时，对个人持股1年以内(含1年)的，上市公司暂不扣缴个人所得税;待个人转让股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司。

证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司，上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。

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股息红利免征个税条件

2015年9月8日执行，个人持股期超过1年的股息红利所得免征个税。

关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知

财税[2015]101号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局，上海、深圳证券交易所，全国中小企业股份转让系统有限责任公司，中国证券登记结算公司：

经国务院批准，现就上市公司股息红利差别化个人所得税政策等有关问题通知如下：

一、个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

二、上市公司派发股息红利时，对个人持股1年以内(含1年)的，上市公司暂不扣缴个人所得税；待个人转让股票时，证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额，由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司，证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司，上市公司在收到税款当月的法定申报期内向主管税务机关申报缴纳。

三、上市公司股息红利差别化个人所得税政策其他有关操作事项，按照《财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2012〕85号)的相关规定执行。

四、全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策，按照本通知规定执行。其他有关操作事项，按照《财政部国家税务总局 证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔2014〕48号)的相关规定执行。

五、本通知自2015年9月8日起施行。

上市公司派发股息红利，股权登记日在2015年9月8日之后的，股息红利所得按照本通知的规定执行。本通知实施之日个人投资者证券账户已持有的上市公司股票，其持股时间自取得之日起计算。

『捌』 股票分红个人所得税 计算方式

1、根据个人所得税法，第二条
这种分红属于：利息、股息、红利所得
2、个人所得税法第三条
税率：特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十
3、个人所得税法第六条：
利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额
4、个人所得税法第八条 个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。个人所得超过国务院规定数额的
5、根据个人所得税实施条例
第三十六条纳税义务人有下列情形之一的，应当按照规定到主管税务机关办理纳税申报：
（一）年所得12万元以上的；
如果分红超过12万，该股东需到税务机关办理个人申报

综上所述，分红个税计算为：
分红额*20%
企业发放分红时需代扣个税
股东个人收到后还需自行到税务局申报，（如果满额代税后可不再缴税，只需申报情况即可）

『玖』 股票期权的个人所得税的计算公式

1、员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税。
2、员工对股票期权行权时，其从实施股票期权计划企业取得股票的实际购买价(施权价)低于购买日公平市场价(指该股票当日的收盘价)的差额，是因员工在企业的表现和业绩情况而取得的与任职、受雇有关的所得，应按“工资、薪金所得”适用的规定计算缴纳个人所得税;对因特殊情况，员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为工资、薪金所得征收个人所得税
3、员工将行权后的股票再转让时获得的高于购买日公平市场价的差额，是因个人在证券二级市场上转让股票等有价证券而获得的所得，应按照“财产转让所得”适用的征免规定计算缴纳个人所得税。
具体公式，工资的按超额累进税率，财产转让所得按20%

『拾』 买卖股票取得差价如何计算个人所得税的公式

免征个人所得税。

《关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知》（财税【1998】61号）：从1997年1月1日起，对个人转让上市公司股票取得的所得继续暂免征收个人所得税。

税法第二条所说的各项个人所得的范围：

（九）财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

扩展资料：

二级市场买卖新三板股票差价收入免征个税

国务院总理李克强2018年9月6日主持召开国务院常务会议。会议指出，对个人在二级市场买卖新三板股票比照上市公司股票，对差价收入免征个税。业内人士表示，这是新三板发展历史上的里程碑事件，将对于市场信心起到积极的提振作用。新三板改革政策有望加速推进。

业内人士介绍，根据2013年12月出台的《国务院关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》规定，市场建设中涉及税收政策的，原则上比照上市公司投资者的税收政策处理。但并未明确新三板股权转让是否需征收个人所得税。