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新三板会计师不给底稿

发布时间:2023-06-07 19:35:36

『壹』 新三板挂牌券商在审查企业时,着重考察哪些方面

这个……其实券商入场尽职调查的时候,会有一个清单(大框就和已挂牌企业发布的《公开转让说明书》里的目录差不多,但实际上还会有一个底稿清单,内容比公告里的略多……但也不会多太多),这个清单就是券商着重考察的方面,券商会围绕这个清单,寻找企业里能够说明清单内容的各种资料、人员访谈之类的作为底稿支撑。至于着重考察哪些方面——最关注的是一些“硬伤”,比如:
1、大框前提(看看企业有没有一个靠谱的基础):
五分开:业务、资产、人员、机构和财务的独立情况;
三独立:独立的生产、供应、销售系统,企业有自主独立经营的能力;
2、具体细节(内容比较零散,各家都不太一样):
(1)历次股权变更是否清晰,是否存在股权代持;
(2)是否有偷漏税,是否要补缴税款(比如资本公积转增资本的过程,似乎可能涉税)——这个其实主要是券商提出来,然后会计师把关;
(3)国有资产是否有流失,如果有不确定的,可能得有上级主管部门的确认函(确认没有流失),如果拿不到确认函,律师一般会让企业出一个兜底协议(大概是说如果未来这个事情是个瑕疵……所有责任由控股股东或实际控制人承担,与挂牌公司无关);
(4)房产和土地是否能一一对应,或者你是生产型企业,居然没有自己的房产和土地……这个事情看起来怪怪的,券商和律师估计也会纠结一阵子;
(5)未了结的诉讼、预期很快就会出现的诉讼……这种都会被重点关注
(6)长期未收回的大额款项(是否应当作为坏账处理)
(7)关联方资金占用以及占用挂牌公司的其他资源(需要早点归还)
(8)关联交易是否有失公允
(9)同业竞争(是否会直观的损害挂牌公司利益)……比如母公司和挂牌公司业务相同,可能券商会建议母公司修改公司经营范围
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以上供参考,欢迎各位路过的网友参与讨论,批评指正。

『贰』 企业挂牌新三板各阶段需要完成哪些工作

一般流程如下第一步:初步尽职调查与股份改制
1、确定主办券商及其他内中介机构,签订协议。容
2、各中介机构初步尽职调查,确定改制方案。
3、会计师进场审计,出具改制专项审计报告、验资报告。
4、律师协助企业准备公司章程、发起人协议等文件,评估机构出具评估报告。
5、召开创立大会,发起设立股份公司。
6、工商登记变更手续。
第二步:申报材料制作
1、会计师出具两年一期审计报告。
2、律师完成法律尽职调查,出具法律意见书。
3、主办券商组成项目组进行全面尽职调查,制作尽职调查工作底稿、尽职调查报告、公开转让说明书等申报材料。
第三步:券商内核
1、公司内核小组进行审核,出具内核意见。
2、项目组根据内核意见,修改和补充备案文件。
3、出具推荐报告。
第四步:报送申请材料,审核挂牌;
1、向全国股份转让系统公司报送挂牌申请材料。
2、全国股份转让系统公司对材料进行审查,出具反馈意见。
3、主办券商组织企业及其他中介机构进行补充核查,回复反馈意见。
4、全国股份转让系统公司审查通过(挂牌)。
5、报证监会核准(公开转让)。
6、申请股份简称及代码,股份初始登记,挂牌。

『叁』 新三板挂牌条件

新三板挂牌应当符合下列条件:
1、依法设立且存续满两年,有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的,存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算;
2、业务明确,具有持续经营能力;
3、公司治理机制健全,合法规范经营;
4、股权明晰,股票发行和转让行为合法合规;
5、主办券商推荐并持续督导;
6、全国股份转让系统公司要求的其他条件。
新三板挂牌挂牌流程如下:
1、初步尽职调查与股份改制,确定主办券商及其他中介机构,签订协议,各中介机构初步尽职调查,确定改制方案,会计师进场审计,出具改制专项审计报告、验资报告,律师协助企业准备公司章程、发起人协议等文件,评估机构出具评估报告,召开创立大会,发起设立股份公司,工商登记变更手续;
2、申报材料制作,会计师出具两年一期审计报告,律师完成法律尽职调查,出具法律意见书,主办券商组成项目组进行全面尽职调查,制作尽职调查工作底稿、尽职调查报告、公开转让说明书等申报材料;
3、券商内核,公司内核小组进行审核,出具内核意见,项目组根据内核意见,修改和补充备案文件,出具推荐报告;
4、报送申请材料,审核挂牌,向全国股份转让系统公司报送挂牌申请材料,全国股份转让系统公司对材料进行审查,出具反馈意见,主办券商组织企业及其他中介机构进行补充核查,回复反馈意见,全国股份转让系统公司审查通过(挂牌),报证监会核准(公开转让),申请股份简称及代码,股份初始登记,挂牌。

法律依据
《中华人民共和国公司法》
第一百二十四条 上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权,也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的,应将该事项提交上市公司股东大会审议。

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